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创业计划大赛范例

本案例为首届“挑战杯”创业计划竞赛金奖作品，由上海东华大学团委提供。为避免篇幅过长，对部分内容作了删减。

目 录

1、 执行总结

2、 项目背景

3、 市场机会

4、 公司战略

5、 市场营销

6、 生产管理

7、 投资分析

8、 财务分析

9、 管理体系

10、 机遇与风险

11、 风险资本的退出

附录：

1、 市场容量估算

2、 市场调查和定性分析

3、 财务附表

1、执行总结

1．1公司

甲壳材料研究&开发有限公司是一个提议中的公司，它拥有甲壳质纤维制备的专利技术，提倡科技为本的绿色生活新理念，为人类提供尽善尽美的天然生物产品。

我国医用缝合线每年约有15亿人民币的市场需求，其中可吸收缝合线约有7.5亿。公司成立初期生产医用甲壳质可吸收缝合线，以满足迅速发展的可吸收缝合线市场的需求,使用投资建厂解决方案，针对解决PGA（Polyglycolic Acid聚乙二醇酸）类可吸收缝合线大部分依赖进口、价格昂贵、影响提高人们医疗水平的问题。

公司注重短期目标与长期战略的结合，中长期目标将逐步拓宽产品领域，涉足甲壳质医用抗菌材料、快餐用具、药物缓释材料、人造器官、化妆品、保健服装面料、新型环保包装材料等，形成一甲壳质材料为核心的多元化经营集团公司。

1．2 市场

医用缝合线市场是集团市场，购买过程属集团购买行为。

1. 3投资与财务

公司设在上海张江高科技园区，享受”三免三减半”的税收优惠政策。

公司成立初期共需资金1100万.其中风险投资700万,东华大学投入资金100万,短期借款300万.其中用于固定资产投资602万,流动资金498万.另外，天纯生物材料有限公司设备入股100万.

股本规模及结构暂定为:公司注册资本1200万.外来风险投资700万(58.33%);东华大学(原中国纺织大学)专利技术入股300万(25%);资金入股100万(8.33);上海天纯生物材料有限公司设备入股1100万(8.33%).

第二年估计赢利1000万人民币,以后每年销售利润率45%左右,第二年资产报酬率为75.39%,投资回收期为两年零一个月.

风险资金最好在第3—5年撤出,采用收购方式比较适合本公司。

1.4组织与人力资源

公司性质是有限责任公司,初期组织结构采取直线制。公司所有权与经营分离，实行总经理负责制.总经理下设营销副总经理、技术副总经理、财务副总经理.

甲克制纤维设备技术专利属东华大学所有，郯志清教授等老师是专利技术发明人。郯志清教授有多年的技术成果产业化经验,将出任公司董事长兼技术副总经理；创业小组成员将参与公司的市场营销与财务管理工作；公司还聘请了东华大学市场营销系顾庆良教授作为营销顾问.

2.项目背景

2. 1产业背景

近年来，我国医疗器械产业得到很快发展。1978年,我国医疗器械工业总产值为7.3亿元.到1995年,按国家医药管理局统计为80亿元，而此间有关方面调查表明，全国医疗器械产业实际总产值达160—180亿元，相当于1978年的22—25倍,约占世界总销售额的2%左右.我国医疗器械行业发展滞后于化学医药工业，发达国家医疗器械与药物销售之比接近1:1,而我国只有1:10,因此具有极大的拓展空间.

据调查,高性能的医用纺织品的增值幅度可达到1:50左右.

目前，我国大量使用的医用类缝合线有三种：丝线、羊肠线和PGA类可吸收线. 羊肠线和PGA类缝合线是可吸收缝合线.

羊肠线生产工艺落后，污染环境，可吸收性差,易过敏和产生抗体反应.目前,它的存在仅仅是由于价格优势.PGA类可吸收缝合线大量依赖进口，不仅花费大量外汇，增加了国家和手术病人的经济负担，也对我国外科手术水平的提高产生了一定影响。

据台湾化工所资料，世界上只有三家工厂生产PGA原料,取得极为不易,价格居高不下。另外，PGA含水率过高将导致材料水解劣化、机械强度下降，缝合线质量受到严重影响.

作为一种纯生物制品，用甲壳质作原料的可吸收缝合线，能被人体完全吸收,无毒副作用,能够满足作为可吸收缝合线的替代品.在吸收进口可吸收缝合线的优点的基础上，研制开发性能优越、价格适宜的甲壳制可吸收缝合线是符合社会和市场要求的。

投产医用甲壳制可吸收缝合线，在全球范围内具有超前性，对于促进我国医疗器械工业的发展、提高人们医疗水平、减轻国家外汇负担等方面，具有长远的经济利益和社会利益。

2． 2产品概述

略

2． 3甲壳质可吸收缝合线的优点

经临床实验证明，与现有缝合线相比，医用甲壳质可吸收缝合线具备了作为可吸收缝合线的主要优点：

*纯生物制品，与人体相容性好，伤口缝合疤痕小；

*原材料广泛存在于海洋生物中，成本是PGA类产品的十分之一；

*线体周围形成抑制细菌生长的环境，有利于伤口愈合；

*无毒、无刺激，无抗体反应，能够被身体完全吸收；

*足够的抗张强度和柔韧性，完全符合制备可吸收缝合线的要求；

*易保存，在空气中几乎不分解；

*能经受杀菌消毒处理，可进行染色、防腐处理等；

*资身教授、专家、研究员担纲科研，研发实力雄厚，专利技术国际领先。

2． 4甲壳质应用前景

甲壳质是一种天然高聚物，是一种新型环保材料，在医学、农业、轻工业等领域具有广泛的前途。在医学上可以用来做人造皮肤、药物缓释材料，止血剂和伤口愈合剂、人造器官（如人工肾、人造血管）等；在农业上，可用来生产壳聚糖、壳制包复农业、降解地膜等；再轻工业上，可以用来作成化妆品、保健品、功能服装、环保包装材料等。

3.市场机会

3. 1市场特征

3．1．1概述

医用缝合线的实际消费者是病人，使用者和购买决策者是外科主刀医师和护士长，实际购买者是采购部门。市场特征呈现为使用者、购买决策者与购买者分离的特殊性。

医用缝合线是集团市场，购买过程属集团购买行为，人员推销是最有效的销售方式。医生首先根据手术类型和要求选择缝合线种类、规格，同时会受使用习惯、品牌偏好、地域差异等因素的影响。

缝合线属于医疗器械类，医药卫生管理机构如国家医药管理局、卫生局等制定的宏观政策法规会对其发展产生重要影响。

医疗器械的销售要三证齐全，三证是《医疗器械生产许可证》、《医疗器械销售许可证》、《产品合格证》，有些地方还要求当地卫生主管部门核发的《准销证》。

3．1．2 购买决策过程

在购买决策中，医生和手术室护士长起很重要的作用，有些甚至由护士长指定或购买（特别是二级以下医院），极少数医院由行政部门决策购买。决策模式主要如下图所示：

购买决策流程图

图1. 略

3．2．市场细分

按市场开发程度，国内医用缝合线市场主要分为两类：

3．2．1．已开发的可吸收缝合线市场

是指使用羊肠线和PGA类可吸收缝合线的市场。

*大量使用PGA类可吸收缝合线的市场

这类市场分布主要在经济发展水品较高，医疗水品较高的大城市医院，如北京、上海、广州等。市场特征主要表现为：厂家对于使用PGA类可吸收缝合线的前期宣传已基本完成 ，医生接受程度高，医生品牌忠诚度高；可吸收缝合线应用广泛、应用时间久；对价格敏感度较低；消费行为比较成熟。

*大量使用羊肠线的市场

这类市场分布主要在经济发展水品相对较低的大中型城市的医院。如西安。市场特征主要表现为：可吸收医用缝合线主要使用羊肠线，尚未大规模使用PGA类可吸收缝合线；医生对于可吸收缝合线的接受程度相对较高；对价格较为敏感；品牌忠诚度不高。

3．2．2．尚未开发的可吸收缝合线市场

是指应该或可以使用可吸收线而仍然使用丝线的市场。

这类市场分布主要在经济发展水平偏低、医疗水平有限的中小型城市医院或大城市的小医院。市场特征主要呈现为：医生较少接触或使用PGA类可吸收缝合线；手术中普遍使用丝线；对于价格敏感度很高；PGA类可吸收缝合线尚未进入这类市场，竞争和环。

3． 3. 销售渠道分析

据调查，医用缝合线的主要销售渠道为：

*厂家直销/当地代理商销售

PGA类可吸收缝合线生产厂家主要采用这种方式。通过当地代理商能够减少进入壁垒，顺利进入新市场。厂家直销适用于进入壁垒较小的市场。医院一般较为相信当地的代理商，发生问题处理及时，且信誉有保障。

销售过程主要是这样的：

图2. 略

*通过医疗器械批发公司销售

主要是国内的丝线、羊肠线生产厂家，他们通过各级医疗器械公司、经销商建立了庞大的销售网络，销售渠道通畅，并与全国各大中医院有着牢固的业务关系，受人为因素影响相对较小。

销售过程如图：

图3. 略

3．4．竞争分析

*丝线：价格便宜，目前手术中仍大量使用普通丝线。上海浦东金环医疗用品有限公司占据了全国丝线市场绝大部分市场份额，其次是美国强生的“慕丝线”也在国内大医院普遍使用，国内还有天津、杭州、无锡、南通等地生产厂家。

*羊肠线：价格便宜，在妇产科等手术中较多使用，使用不便，容易引起炎症，处于被逐步替代的阶段。厂家主要分布在上海、天津、杭州等地。

*PGA类可吸收缝合线：多为进口，国内南通也有生产，价格较高，厂家以美国的强生和氰胺（肯达尔）为最多。主要采用上门推销和大量赠送产品使用的方式攻占市场。

据调查，强生和氰胺在上海占有80%以上的可吸收缝合线市场份额；其次，南通“华利康”也有一定的比例。“华里康”价格大致在强生和氰胺的60%左右，但价格优势基本被其不完善的售后服务和质量问题所抵消。

3．4．2．竞争影响力量分析

略

3．4．3．竞争优势

甲壳质缝合线本身的优越性能；对专有技术与人才的垄断；成本优势；资源可获性强；高新技术符合政府政策的发展方向。

3．5．市场容量

3．5．1．市场容量

据估算：1999年国内医用缝合线市场容量约为**15亿人民币。据调查和二手资料显示，目前可吸收缝合线的使用量仅占5%左右（含羊肠线、PGA类线），但金额占总量的50%左右，约**7.5亿。（注：**估算过程见附录1）

3．5．2．趋势分析与预测

据台湾工业技术研究院报告，全球医用缝合线是长年增长率为4%。据调查，PGA类缝合线产品只开发了可吸收缝合线市场的10%左右，市场潜力巨大。

目前，医用可吸收缝合线主要用于大型手术（如开胸、腹腔等）中，PGA类可吸收缝合线主要依赖进口，国家对其有严格的限制。

考虑市场增长情况，五年后甲壳质缝合线年销售额估计可达一个亿左右。

（见附录1）

3．6．政策方针和WTO的影响

略

4．公司战略

4．1．公司概述

略

4．2．总体战略

公司在 3~~5年内成为医用可吸收缝合线领域的市场领导者。

4．2．1．公司使命

向社会提供优质的甲壳质产品，提高人类健康水平

4．2．2．公司宗旨

关注绿色环保与生命质量，创造健康与希望

4．3．发展战略

4．3．1．初期（1—3年）

主要产品是医用甲壳质可吸收缝合线，市场策略为替代羊肠线和一部分丝线，挤占PGA类缝合线的市场份额；建立自己的品牌，积累无形资产；回收初期投资，准备扩大生产规模，开始准备研制开发衍生产品。

第一、二年：

产品导入市场，提高产品知名度，树立品牌形象；

逐步建立健全的销售网络；

打开并初步占领医用可吸收缝合线市场；

累计产量约到400万根，销售收入约4300万元，利润约1000万元；

市场占有率为可吸收缝合线4%—8%。

第三年：

提升品牌形象，增加无形资产；

增加设备，扩大生产规模；

年产量达到300万根，销售额约达到6000万，利润约达到2600万；

市场占有率提升到15%左右；

研制丝线，利用现有的销售网络，开拓整个缝合线市场；

产品基本成熟，重点挖掘产品新性能，开发衍生产品，扩展市场；

4．3．2．中期（4—6年）

进一步完善和健全销售网络；

重点研制相关产品，进一步扩展产品线，实行多元化经营战略；

市场占有率达到17%—20%，居于主导地位；

巩固、扩展甲壳质可吸收缝合线市场；

4．3．3．长期（5—10年）

利用公司甲壳质材料研制方面的技术优势，开发研制甲壳质相关产品，实现产品多元化，拓展市场空间，扩大市场占有率，成为医学、农业和化工领域的领先者。

纵向延伸：立足医用领域，进一步完善甲壳质缝合线性能；开发新型医用材料；生产制造相关止血剂和伤口愈合剂；开发研制人工肾等。

横向延伸：开发促进土壤恢复的农药、农用地膜；开发保健品、环保包装材料；研制化妆品、保健服装面料等。

公司将以高科技参与国际竞争，适时进入相应的国际市场。

产品延伸见图5：

图5：

5． 市场经销

5．1．目标市场（Target Market）

全国县级或以上的综合医院、专科医院、保健医院等。

5．2．产品（Product）

5．2．1．产品

略

5．2．2．包装

略

5．2．3．服务

略

5．2．4．品牌

略

5．3．价格（Price）

针对国内市场情况，我们拟采取意事定价的价格策略，大约定在进口品牌的50%—75%。即同种条件下，相对于进口品牌有价格优势，相对于国内品牌有质量优势。竞争对手采取降价策略时，我们有较大的降价空间保持自己的优势。

据调查，PGA类可吸收缝合线的价格总体过高，医院从减轻病人负担考虑，尽量减少PGA类缝合线的使用。我们是后进入者，同类产品定价策略对于我们影响较大；从增强产品竞争力和公司发展的角度考虑，产品价格定位在中档。

5．4．销售渠道（Place）

拟采取的销售渠道有两种：自建销售网络；利用现有渠道。

建立以上上海为中心的销售网络：江全国划分为东北、华北、华中、华南、华东、西北、西南七大区域，每一城市设一个分销中心，由区域分销中心和代理商共同开发市场，并且负责监督这一区域代理商的工作和二级网络的建设。销售网络的建立原则是为客户提供最高效率的服务。

利用现有经销商：公司处于起步阶段，销售网络正在逐步建设，利用经销商现成的销售网络弥补自建网络的不足，扩大市场范围，并吸引有良好关系网络、有能力的代理人才，完善自建的销售网络。

尽量把经销商选择在销售网络未建设或未完善的地区，避免两者产生矛盾。随着公司销售网络不断完善，将逐步减少经销商的销售范围。

建立公司网站与客户资源管理库，积极推动公司网络经销的开展，适时开展电子商务。及时收集使用后的反馈信息，并根据情况采取相应的措施，保证产品顺利进入市场。

5．5．推广策略（Promotion）

5．5．1．大量赠送产品

医用产品试用期一般较长，医生品牌忠诚度较高，应采用人员推销方式与医生直接沟通，解除医生对使用新品牌的疑虑，建立医生对产品的信心；在产品导入市场的前期，大量赠送产品让医生试用，是比较有效的粗销方式，可以培养产品与品牌亲和力，也可以改变医生的缝合线试用习惯。

考虑公司的长期战略和竞争优势，赠送量暂定位第一年赠送90万根，第二年赠送160万根，第三年以后每年赠送80万根。

图6.

5．5．2．人员推销

略

5．5．3．广告

*企业形象广告

在大中媒体和专业媒体上发表制作精良的企业形象广告，广告力求信息传达准确到位，同时配以文字报道则会取得更为良好的效果。

宣传公司理念——“Your health ,our success”

“您的健康，我们的希望”

*产品品牌广告

品牌广告可以通过多种渠道进行。广播、电视广告信息传递时间短，可以用来提高知晓度；利用报纸、杂志制作一些寓意深刻、高品位的广告，提升品牌形象；产品品牌广告保持风格的统一，利用不同媒介的特色，建立全方位、立体的信息广播网。

*公益广告

除利用报纸、杂志、广播、电视等传播渠道外，也在社会公益活动中树立公司的良好形象。如与医疗部门共同建设急救中心，宣传紧急情况下的自救、互救知识等。

5．5．4．公关（Public Relation）

在公司筹建之初开始公关工作。公关活动的原则是树立公司技术先进、勇于创新、严谨踏实、富有社会责任感的良好形象。

公司筹建初期，公关活动的重点为提高公司知晓度，扶助销售网络的建设。

*承办大型的学术交流会、研讨活动

*在医学院设立奖学金，不仅培养潜在顾客，也在任课老师（通常是医学院的骨干力量）心中树立企业形象，为后期销售奠定良好的基础；

公司正式运营以后，公关活动的重点在于树立企业形象，吸引公众注意，与公众进行双向交流，加深公众对产品的认识，提高产品和品牌的知晓度与美誉度。

*与媒介联合举办科普节目、开辟科普专栏，开通免费；

*制作形式活泼、界面友好的主页，展开网络公关。

5．6．市场开发与进入

据调查，西安地区的医生和护士长对于医用缝合线的品牌忠诚度较低，关键因素是价格问题，较容易的使用不同品牌的产品；京、沪、穗三地的医生对价格敏感度较低，不愿意试用不同品牌，市场开发与进入不易，但使用量远大于西安地区。

医用甲壳质缝合线市场策略为替代羊肠线和挤占PGA类可吸收缝合线市场，开拓应该用可吸收线而使用丝线的市场。进入策略应首先考虑西安等内地大中型城市，能够较早得到回报；同时也要对京、沪、穗等发达大城市进行市场开发，获取公司的长远与最大利益。

5．6．1．对已被开发的可吸收缝合线市场

市场开发与进入可以采用以下方案：

*占领传统可吸收缝合线羊肠线市场，替代现有羊肠线。

据调查，在经济发展水平偏低的中小型城市医院仍大量使用羊肠线。羊肠线正处于产品的衰退期，被替代的趋势日益明显，使得医用甲壳质缝合线进入这一市场将具有如下优势：良好的产品性能，使用方便，服务完善，价格适中。

*进入PGA类材料壳吸收缝合线市场，与进口产品竞争市场份额

与进口的可吸收缝合线竞争，医优质、优价和优质服务树立产品及品牌形象，突出甲壳质的生物环保性，不断扩大市场。

工作重点在于提高品牌知晓度、美誉度，树立良好的品牌形象；强调产品的生物特性；改变医生现有可吸收缝合线的品牌偏好，建立品牌忠诚度。

在专业医学杂志上举办关于甲壳质材料应用前景的讨论，强调甲壳质材料的生物特性；专业销售人员向医生介绍产品，使医生充分了解产品性能，建立对甲壳质医用缝合线的信心，并能够试用；提供完善的售前、售中、售后服务，辅以有竞争力的价格赢得市场；搞好公共关系，树立企业良好的社会形象，赢得顾客的信赖。

5．6．2．对尚未开发的可吸收缝合线市场

市场开发与进入的重点在于医生手术使用缝合线的传统习惯，替代部分丝线。

据调查，医生根据手术类型选择缝合线。部分手术可选择丝线，也可用可吸收线。医生选择缝合线的依据是自己长期工作过程中形成的使用习惯和价格对与病人的影响程度。

工作重点在于改变医生使用传统缝合线的观念，强调可吸收缝合线对于手术病人的重要性；宣传缝合线的发展趋势，使医生接受使用可吸收缝合线的观念，并引导医生中的一部分“潮流领导者”使用可吸收缝合线。

市场开发的方式在于专业销售人员与医生沟通，介绍甲壳质缝合线的优点，提高医生对甲壳质缝合线的认知程度；向其介绍甲壳质壳吸收缝合线，使客户了解本产品的各项性能、适用情况等；通过大量赠送试用，培养医生的使用习惯，但需要较长时期（一至两年）的普及。

然后，以适中的价格，尽善尽美的服务、有力的公共手段打开市场。

6． 生产管理

6．1．生产要求

生产周期：从原材料到缝合线生产周期为6天。

工人要求：相关专业大中专学历、经过三个月的专业培训

技术关键：甲壳质纤维设备

6．2．厂址选择

略

6．3．项目进度

图7. 略

6．4．生产工艺流程

略

7． 投资分析

7．1．股本结构与规模

公司注册资本1200万。股本结构和规模如下：

股本

来源

股本规模

风险投资

东华大学

设备入股

技术入股 资金入股

金 额 700万 300万 100万 100万

比 例 58．33% 25．00% 8．33% 8．33%

股本结构中，东华大学技术及资金入股占总股本的33.33%，风险投资方面，我们打算引入2—5家风险投资共同入股，以利于筹资，化解风险，并为以后可能的上市作准备。

图9.

股本结构与规模

7．2．资金来源与运用

公司初期需要外借资金300万（金融机构一年期借款，利率5.85%），用作流动资金，同时考虑到合理的负债比例，公司的资产负债比为1：5。

资金主要用于购建生产性固定资产（602万），以及生产中所需的直接原材料、直接人工、制造费用及其他各类期间费用等（498万）。（注：第三年追加固定资产投资70万用于购买编织机等设备）

7．3．投资收益与风险分析

主要假设：公司的设备、原材料供应商的信誉足够好，设备到货、安装、调试在4—6月内完成，生产中能够保证产品质量；

租赁厂房，选址在设施完善的浦东张江高新科技园区，付租金即可运营。

投资现金流量标如下：

表2.

投资现金流量表

初期 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

固定资产投资 602.00 70.00

流动资金 498.00

销售收入 1000.00 3250.00 5750.00 7250.00 8750.00

—变动成本 641.71 1242.66 1772.00 2230.08 2639.79

—固定成本 509.55 888.00 1294.00 1540.00 1836.00

税前利润 0.00 -151.28 1119.34 2684.00 3479.92 4274.21

—税收 0.00 0.00 0.00 260.99 320.57

税后利 0.00 -151.28 1119.34 2684.00 3218.93 3953.64

+折旧 86.00 86.00 96.00 96.00 96.00

+无形资产摊 15.00 15.00 15.00 15.00 15.00

净现金流量 -1100.00 -50.28 1220.34 2795.00 3329.93 4064.64

注：前半年为建设期（初期），后半年即投入生产，均记入第一会计年度。

7．3．1．投资净现值

n

NPV=∑ ( CI –CO ) t ( 1 + i ) – t NPV=6760.97（万元）

t=1

银行短期借款（1年期）利率为5.85%,长期借款利率为5.92%（以99年8月为准）。考虑到目前资金成本较低，以及资金的机会成本和投资的风险性等因素，I取10%（下同），此时，NPV=6760.97（万元），远大于伶。计算期内盈利能力很好，投资方案可行。

7. 3. 2. 投资回收期

通过惊险净流量、折现率、投资额等数据用插值法计算，投资回收期为二年零一个月，投资方案可行。

回收期=累计净现值出现正值年数-1+（未回收现金/当年现值）

7 .3 .3.内含报酬率

根据现金流量表计算内含报酬率如下：

n

NPV（IRR）=∑ ( CI –CO ) t ( 1 + IRR ) – t IRR=92%

t=1

内含报酬率达到92%，远大于资金成本率10%,主要因为本产品优质低价，是的销售利润率较高，而且，前5年内市场增长性很好。

7 .3. 4.项目敏感性分析

公司在销售收入、投资、经营成本上存在来自各方面的不确定因素，我们对三者按提高10%和降低10%的单因素变化作敏感性分析。用逐项替代法计算投资回收期和内含报酬率。（见下图：）

图10. 略

表 3. 项目敏感性分析 略

公司对销售收入的提高和降低最为敏感，经营成本次之。在变化±10%范围内，内含报酬率仍然高达75%，说明能承担风险，具有一定可靠性。

7. 3. 5.盈亏平衡分析

略

7. 3. 6.投资回报

根据对未来几年公司经营状况的预测（见目录），公司能保持较高的利润增长，你从净利润中提取合理比例的资金作为股东回报。为此，公司第一年不分红，第二年以后每年分红为净利润的30%。

8. 财务分析

8. 1.会计报表及附表

略

8. 2.会计报表分析

重要报表说据提示：

五年销售收入（万元）：1000.00; 3250.00; 5750.00; 7250.00; 8750.00;

五年净利润 （万元）：-151.28; 1119.34; 2684.00; 3218.93; 3953.64;

达到正现金流所需时间：八个月；

达到收支平衡所需时间：十四个月。

8. 2. 1.比率及趋势分析

表8.

项目（%） 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年

销售利润率 _ 33.67 46.67 44.39 45.18

基本盈利能力 _ 75.39 94.44 70.81 57.50

资产报酬率 _ 75.39 94.44 65.50 53.19

净资产收益率 _ 59.58 71.45 53.56 45.04

投资利润率 _ 96.97 231.81 300.55 369.15

8．2．2．预计销售趋势分析

图12.

注：

从销售趋势图可知第五年后销售量及销售收入增长趋于平缓，以因而销售利润率基本保持在45%左右；

收益表显示公司的经济利润在后三年比较高，是因为在淤塞和报表中使用固定预算，如果考虑弹性预算，销售输入受市场变动的影响，如竞争者加入或产品降价等，则销售利润会比预算数据低。具体考虑在风险假定与分析中。

8 .2. 3.风险假定与分析

与有在财务与侧重，没有考虑弹性分析，假定价格定在30元/根（含税）的基础上，销售利润较高。变动成本占收入的38.23%，现假设由于经济利润较高，是的潜在竞争者加入，争夺市场份额；公司经营达不到预期的销售。这些因素会对公司的销售收入造成比较大的影响。具体价格、销量、成本每年的可变化空间如下表所示：

表9.

第一年 第二年 第三年 第四年 ?

规划项目目标怎么写

市场预测程序的第一步是预测的基本原理。

（一）预测的基本原理

以最简单易懂的说法：是如下这样一个模式

已知→未知，过去、现在→将来

规律、趋势、逻辑、经验、实质是分析问题的能力和手段。

（二）预测的四大原则

预测本身要借助数学、统计学等方法论，也要借助于先进的手段。我们先不讲技术和方法，对企业的管理者而言，可能最先关注的是怎样形成一套有效的思维方式？以下几个原则可能会有些启发：

1、相关原则：建立在“分类”的思维高度，关注事物（类别）之间的关联性，当了解（或假设）到已知的某个事物发生变化，再推知另一个事物的变化趋势。

最典型的相关有正相关和负相关，从思路上来讲，不完全是数据相关，更多的是“定性”的。

（1）正相关是事物之间的“促进”，比如，居民平均收入与“百户空调拥有量”；有企业认识到“独生子女受到重视”推知玩具、教育相关产品和服务的市场；某地区政府反复询问企业一个问题：“人民物质文化生活水平提高究竟带来什么机遇”，这实际上是目前未知市场面临的一个最大机遇！该地区先后发展的“家电业”、“厨房革命”、“保健品”应该是充分认识和细化实施的结果。这也体现企业的机遇意识。再如现在进行的人口普查，有专家提出那些资料是企业的“宝”，就看您怎么认识了：有个大型家具企业，起家把握的一个最大机遇是“中国第三次生育浪潮生育的这些人目前到了成家立业的高峰”。

（2）负相关，是指事物之间相互“制约”，一种事物发展导致另一种事物受到限制。特别是“替代品”。比如资源政策、环保政策出台必然导致“一次性资源”替代品的出现，象“代木代钢”发展起来的PVC塑钢；某地强制报废助力车，该地一家“电动自行车”企业敏锐地抓住机遇也是一样。

2、惯性原则。任何事物发展具有一定惯性，即在一定时间、一定条件下保持原来的趋势和状态，这也是大多数传统预测方法的理论基础。比如“线性回归”、“趋势外推”等等。

3、类推原则。这个原则也是建立在“分类”的思维高度，关注事物之间的关联性。

（1）由小见大—从某个现象推知事物发展的大趋势：例如现在有人开始购买私家汽车，您预见到什么？运用这一思路要防止以点代面、以偏概全。

（2）由表及里—从表面现象推实质：例如“统一食品”在昆山兴建，无锡的“中萃面”应意识到什么？“海利尔”洗衣粉到苏南大做促销，“加佳洗衣粉”意识到可能是来抢市场的。换个最简单的例子说：一次性液体打火机的出现，真的就有火柴厂没有意识到威胁的例子。

（3）由此及彼—引进国外先进的管理和技术也可以由这一思路解释。你记住一句话：上海做的，四川人可能还没有想到。发达地区被淘汰的东西，落后地区可能有市场。

（4）由过去、现在推以后--毛泽东说过一句话：我不是李自成。可见历史的东西对以后的发展是极有指导性的。换句话说： 10年以前，谁敢想想自己家有空调、电脑、电话？那么站在现在，我们问：您能不能想想10年后您会拥有自己的汽车？这种推理对商家是颇具启发的。您能总结一下中国家庭电视机的发展规律吗？也许，您从中就能找到商机！

（5）由远及近—比如国外的产品、技术、管理模式、营销经验、方法，因为可能比较进步，就代表先进的方向，可能就是“明天要走的路”。

（6）自下而上—从典型的局部推知全局，一个规模适中的乡镇，需要3台收割机，这个县有50个类似的乡镇，可以初步估计这个县的收割机可能的市场容量为150台。

（7）自上而下—从全局细分，以便认识和推知某个局部。例如，我们想知道一个40万人口的城市女士自行车市场容量，40万人口——20万女性——（去掉12岁以下50岁以上）还有10万——调查一下千人女性骑自行车比率（假设60%）——可能的市场容量为6万。对大致了解一个市场是很有帮助的。

4、概率推断原则。我们不可能完全把握未来，但根据经验和历史，很多时候能大致预估一个事物发生的大致概率，根据这种可能性，采取对应措施。扑克、象棋游戏和企业博弈型决策都在不自觉地使用这个原则。有时我们可以通过抽样设计和调查等科学方法来确定某种情况发生的可能性。 编辑本段|回到顶部市场预测的基本要素　要搞好预测，必须把握预测的四个基本要素：

1、信息。信息是客观事物特性和变化的表征和反映，存在于各类载体，是预测的主要工作对象、工作基础和成果反映。

2、方法。方法是指在预测的过程中进行质和量的分析时所采用的各种手段。预测的方法按照不同的标准可以分成不同的类别。按照预测结果属性可以分为定性预测和定量预测，按照预测时间长短的不同，可以分为长期预测、中期预测和短期预测。按照方法本身，更可以分成众多的类别，最基本的是模型预测和非模型预测。

3、分析。分析是根据有关理论所进行的思维研究活动。根据预测方法得出预测结论之后，还必须进行两个方面的分析：一是在理论上要分析预测结果是否符合经济理论和统计分析的条件；二是在实践上对预测误差进行精确性分析，并对预测结果的可靠性进行评价。

4、判断。对预测结果采用与否，或对预测结果依据相关经济和市场动态所作的修正需要判断，同时对信息资料、预测方法的选择也需要判断。判断是预测技术中重要的因素。 编辑本段|回到顶部市场预测的基本步骤　预测应该遵循一定的程序和步骤以使工作有序化、统筹规划和协作。市场预测的过程大致包含以下的步骤：

1、确定预测目标

明确目的，是开展市场预测工作的第一步，因为预测的目的不同，预测的内容和项目、所需要的资料和所运用的方法都会有所不同。明确预测目标，就是根据经营活动存在的问题，拟定预测的项目，制定预测工作计划，编制预算，调配力量，组织实施，以保证市场预测工作有计划、有节奏地进行。

2、搜集资料

进行市场预测必须占有充分的资料。有了充分的资料，才能为市场预测提供进行分析、判断的可靠依据。在市场预测计划的指导下，调查和搜集预测有关资料是进行市场预测的重要一环，也是预测的基础性工作。

3、选择预测方法

根据预测的目标以及各种预测方法的适用条件和性能，选择出合适的预测方法。有时可以运用多种预测方法来预测同一目标。预测方法的选用是否恰当，将直接影响到预测的精确性和可靠性。运用预测方法的核心是建立描述、概括研究对象特征和变化规律的模型，根据模型进行计算或者处理，即可得到预测结果。

4、预测分析和修正

分析判断是对调查搜集的资料进行综合分析，并通过判断、推理，使感性认识上升为理性认识，从事物的现象深入到事物的本质，从而预计市场未来的发展变化趋势。在分析评判的基础上，通常还要根据最新信息对原预测结果进行评估和修正。

5、编写预测报告

预测报告应该概括预测研究的主要活动过程，包括预测目标、预测对象及有关因素的分析结论、主要资料和数据，预测方法的选择和模型的建立，以及对预测结论的评估、分析和修正等等。 编辑本段|回到顶部市场预测的内容　市场预测的内容十分广泛丰富，从宏观到微观，二者相互联系、相互补充。具体讲主要包括以下几个内容： 1.预测市场容量及变化。市场商品容量是指有一定货币支付能力的需求总量。市场容量及其变化预测可分为生产资料市场预测和消费资料市场预测。生产资料市场容量预测是通过对国民经济发展方向、发展重点的研究，综合分析预测期内行业生产技术、产品结构的调整，预测工业品的需求结构、数量及其变化趋势。消费资料市场容量预测重点有以下三个方面：

(1)消费者购买力预测。预测消费者购买力要做好两个预测：第一，人口数量及变化预测。人口的数量及其发展速度，在很大程度上决定着消费者的消费水平。第二，消费者货币收入和支出的预测。

(2)预测购买力投向。消费者收入水平的高低决定着消费结构，即消费者的生活消费支出中商品性消费支出与非商品性消费支出的比例。消费结构规律是收入水平越高，非商品性消费支出会增大，如娱乐、消遣、劳务费用支出增加，在商品性支出中，用于饮食费用支出的比重大大降低。另外还必须充分考虑消费心理对购买力投向的影响。

(3)预测商品需求的变化及其发展趋势。根据消费者购买力总量和购买力的投向，预测各种商品需求的数量、花色、品种、规格、质量等等。

2.预测市场价格的变化。企业生产中投入品的价格和产品的销售价格直接关系到企业盈利水平。在商品价格的预测中，要充分研究劳动生产率、生产成本、利润的变化，市场供求关系的发展趋势，货币价值和货币流通量变化以及国家经济政策对商品价格的影响。

3.预测生产发展及其变化趋势。对生产发展及其变化趋势的预测，这是对市场中商品供给量及其变化趋势的预测。 编辑本段|回到顶部市场预测方法　市场预测的方法很多，主要有以下几种

一、时间序列预测法

在市场预测中，经常遇到一系列依时间变化的经济指标值，如企业某产品按年（季）的销售量、消费者历年收入、购买力增长统计值等，这些按时间先后排列起来的一组数据称为时间序列。依时间序列进行预测的方法称为时间序列预测

二、回归预测法

1.“回归”的含义。回归是指用于分析、研究一个变量（因变量）与一个或几个其它变量（自变量）之间的依存关 系，其目的在于根据一组已知的自变量数据值，来估计或预测因变量的总体均值。在经济预测中，人们把预测对象（经济指标）作为因变量，把那些与预测对象密切相关的影响因素作为自变量。根据二者的历史和现在的 统计资料，建立回归模型，经过统计检验后用于预测。回归预测有一个自变量的一元回归预测和多个自变量的多元回归预测，这里仅讨论一元线性回归预测法。

2.回归分析的基本条件。应用一组已知的自变量数据去估计、预测一个因变量之值时，这两种变量需要满足以下两个条件：

第一，统计相关关系。统计相关关系是一种不确定的函数关系，即一种因变量（预测变量）的数值与一个或多个自变量的数值明显相关但却不能精确且不能唯一确定的函数关系，其中的变量都是随机变量。经济现象中这种相关关系是大量存在的。例如粮食亩产量y与施肥量x之间的关系，二者明显相关但不存在严格的函数关系，亩产量不仅与施肥量有关，还与土壤、降雨量、气温等多种因素有关，这样亩产量y存在着随机性。

第二，因果关系。如果一个或几个自变量x变化时，按照一定规律影响另一变量y，而y的变化不能影响x，即x的变化是y变化的原因，而不是相反，则称x与y之间具有因果关系，反映因果关系的模型称为回归模型。

另一种分类市场预测的分类方法般可以分为定性预测和定量预测两大类。对于企业营销管理人员来说，应该了解和掌握的企业预测方法主要有：

（1）定性预测法

定性预测法也称为直观判断法，是市场预测中经常使用的方法。定性预测主要依靠预测人员所掌握的信息、经验和综合判断能力，预测市场未来的状况和发展趋势。这类预测方法简单易行，特别适用于那些难以获取全面的资料进行统计分析的问题。因此，定性预测方法在市场预测中得到广泛的应用。定性预测方法又包括：专家会议法，德尔菲法，销售人员意见汇集法，顾客需求意向调查法。

（2）定量预测法

定量预测是利用比较完备的历史资料，运用数学模型和计量方法，来预测未来的市场需求。定量预测基本上分为两类，一类是时间序列模式，另一类是因果关系模式。

项目投资方案怎么写

问题一：项目的主要内容和目标怎么写？ 项目是指一系列独特的户复杂的并相互关联的活动，这些活动有着一个明确的目标或目的，必须在特定的时间、预算、资源限定内，依据规范完成。

项目管理的主要内容有范围管理、时间管理、费用管理、质量管理、人力资源管理、风险管理、沟通管理、采购与合同管理和综合管理。

项目管理的主要目标：

1、满足项目的要求与期望。

2、满足项目利益相关各方不同的要求与期望。

3、满足项目已经识别的要求和期望。

4、满足项目尚未识别的要求和期望。

问题二：项目规划的主要目标和主要任务 1，项目规划的首要工作就是明确项目的目标；

2，在明确了项目目标后，还要确定WEB应用本身的目标；

3，明确目标用户――谁将来要使用WEB应用或者其中的一个独立部分；

4项目的范围――确定项目的大小：它对于正确估计开发WEB应用所需的时间和资源是最有价值的；

5，明确用户重点――明确项目的驱动因素；

6，统一方法――根据项目大小，确定大致网站设计目标的最佳方法；触7创建项目计划――准备第一版项目计划，包括时间表，目标，风险和预算。

问题三：一份完整的项目计划书包括哪些 1、封面页

这是容易被忽视的部分。有很多机构认为内容比形式更重要。其实，形式是可以更好地表现内容的。

2、项目概要（总论）

这是最重要的一部分，也是读者最先阅读、浏览的部分。

3、项目背景、存在的问题与需求

在这一部分，需要详细介绍存在的问题以及为什么你要设计这个项目来解决这些问题。

一般来讲，这一部分包括以下主要信息： * 项目范围（问题与事件、受益群体）；

* 导致项目产生的宏观与社会环境；

* 提出这个项目的理由与原因；

* 其它长远与战略意义；

4、目标与产出

在使资助机构确信“问题”的存在以后，明确提出你的解决方案。机构间的合作是被鼓励的。如果你还有其它的机构合作伙伴，也要明确说明。

5、受益群体

在这一部分中，要对项目的收益群体做一个更加详细的描述。有必要时，还可以把收益群体分为直接受益和间接收益群体。

6、解决方案与实施方法

通过以上的部分，已经清楚地解释了存在的问题及你希望完成的事情。现在，需要介绍如何达到目标，即采用什么方法、开展什么活动来实现这些目标。

7、项目进程计划（时间表）

在这一部分中，要详细地描述出各项任务的先后顺序以及起始时间。可以用一个带有时间标记的图表来表示，这样，就可以一目了然地告诉读者 “在什么时候做什么”，以及各项活动之间的关联与因果关系。

8、项目组织架构

在这一部分中，要描述为了达成上述目标，需要什么样的执行团队和管理结构。执行团队应包括所有项目组成员：志愿者、专家顾问、专职人员等。

9、费用、预算与效益

这一部分所要提供的决不仅仅是一个费用预算表（当然，预算表也是很重要的，可以把它放在附件中），而是要叙述和分析预算表中的各项数据、总成本与各分成本，包括人员、设备的费用等。

10、监控与评估

监控是项目实施过程中非常重要的部分，监控的执行机构与人员（可以是理事会、资助方或其它第三方机构）、监控任务等都应该写在项目计划中。

11、附件

任何认为重要的文件或篇幅太长而不适于放在正文中的文件，都可以被放在附件当中，比如：机构的介绍、年报、财务与审计报告、名单、数据、图表等。

问题四：项目建设内容怎么写？ 项目建设是指具有独立的行政组织机构并实行独立的经济核算，具有设计任务书，并按一个总体设计组织施工的一个或川个单项工程所组成的建设工程，建成后具有完整的系统，可以独立的形成生产能力或使用价值的建设工程。

按国家的规定，基本建设程序包括：项目建议书、可行性研究报告、初步设计、开工报告和竣工验收等工作环节。因此项目建设的内容，就应该涵盖项目以上项目建设程序所涉及的有关事项。

问题五：工作目标怎么写啊简短点的 年度个人工作目标 从三月份加入公司至今已近一年，这一年对我个人而言是感恩的一年，收获的一年，发展的一年，也是充满挑战的一年。转眼又是新的一年，新年度，新展望，新目标，通过制定个人工作规划，可以有目标的进行自我修正，自我完善。结合个人实际，经过深入的思考，决定在以下几个方面努力发展。一、 岗位目标：1、行政上：协助领导做好公司制度改革，完善并执行公司各项考核制度，做好新员工入职培训工作，协助领导完成并实施定岗、定职、定级工作，协助做好各项农民工培训工作，加强公司办公用品的管理。2、人事上：①、负责公司人力资源管理工作，制定有关人力资源的政策和规章制度，经批准后，组织实施。②、负责人员的招聘、录用、辞退、考核和奖罚工作，确保人员的准入和退出机制完善、调控效果良好。③、完成公司人员配备，尤其是技术人员的配备。3、文化上：负责配合领导企业文化的策划和建立工作，通过各种方式和方法与其他部门一道，建立强有力的企业凝聚力和鲜明的企业文化特色。二、技能目标 1、提升自己的计算机操作能力和硬件检查修理能力。 2、提升自己工作所需的基本技能，如：potoshop。三、品行目标 1、更加树立公司执行力第一的意识。 2、严格遵守公司行为规范和公司管理制度，继续保持良好的责任心。四、学习目标： 在工作能力、专业能力、个性特征上剖析自己，找出工作及专业能力薄弱的地方，及时学习改正。个性特征与所从事工作有悖的地方，在工作中尽量纠正。充分利用现在的工作条件的优势，认真跟程序员和同事学习、加深对网络知识的了解，全面提高个人综合素质，使自己能够达到独立负责某个项目的水平。五、经济目标 1、今年拥有一个属于自己的住所。 2、公司在今年能发展到其他省市。

问题六：工程设计管理中心的中心目标怎么写 设计部岗位职责

1、规划设计部总监：

岗位描述：

全面负责规划设计部技术及管理工作，负责设计部的工作计划、资金计划、合同管理工作；负责工程施工中的设计变更、技术支持，负责监督本部门工作实施的过程及实施效果，负责与其它相关部门总的协调工作。

岗位职责：

a、全面负责设计部各项工作，负有计划、组织、协调、督办的职责；

b、负责部门的任务下达，制定任务目标、执行原则及部门考核制度；

c、负责设计部的工作计划、资金计划、合同管理工作；

d、组织运作项目前期调研，参与工程项目的规划定位，完成工程项目总体规划；

e、负责监督本部门工作实施的过程，负责与其它相关部门总的协调工作。

f、协助规划项目方案，进行项目协调和指导，明确有关具体工程项目的信息指标，确保项目符合建筑设计计划书；

g、 组织项目设计的招投标以及合同谈判等工作；

h、 研究、了解和跟踪国内外同类建筑在规划、设计方面的发展趋势，定期提供研究成果报告。

2． 设计部建筑师：（工作经验5年以上）

岗位描述：

主要承担公司上级经理下达的设计及工程配合工作，完成所负责项目上的档案整理并交规划设计部专员建立归档；对负责项目的全部工作进行管理、执行、协调、监督；根据项目时间要求调动助理设计师完成项目上所有设计图纸的校核、出图工作；负责与项目相关的公司或部门进行良好协调、沟通，以助于项目的顺利实施。

岗位职责：

a、承担公司上级经理下达的设计任务，组织本规划设计成员，按要求执行，并落实、监督完成情况，完成所管理项目的质料整理工作。

b、负责上级指派项目的组织、管理、执行、协调、监督；

c、负责与项目相关的公司或部门进行良好协调、沟通，以助于项目的顺利实施；

d、根据项目时间要求完成项目上所有设计图纸的校核、出图和项目上使用材料的选择、确认工作；

e、认真通读所项目的建筑图纸，及时向相关部门（研发部等）提出与室内设计相关的问题、异议，并配合相关部门（研发部等）及时修改解决，以便于工程的顺利进展；

f、在项目进展时根据变更情况及时填写“设计变更单”，及时绘制变更图纸，并组织设计变更的签认工作；

g、定期完成“项目工作计划表”上交部门领导，并根据项目进展情况及时新增及修缮，建立上述表格的电子文档，并在公司服务器上备份，便于上级领导及时审查项目进度、进展、变更的情况；

h、按照公司规范设计要求组织编制设计图纸、材料样板、施工图纸、竣工图纸、资料（法律文件），并进行校核，上交部门领导审核后，交规划设计部门专员归档；

i、协助经营部门制作项目资金预（决）算，在项目进行中随时掌握资金运作情况，及时反馈经营部门以有效地控制成本；

j、协助招标采购部进行选材优化，有效控制工程成本，并配合建立、完善主要材料展示中心、采购渠道及建立长期合作伙伴及合格产品名录；

k、设计指导、绘制建筑设计图和效果图

m、组织或参与相关项目的产品的研发及执行；

n、定期完成述职报告，并对部门内的项目助理设计师进行考核。

问题七：怎么写项目计划书？ 一、项目提出的背景和必要性

包括国内外现状、知识产权状况和发展趋势；技术突破对产业技术进步的重要意义和作用；项目可能形成的产业规模和市场前景。

二、国内外市场分析

包括国际市场状况及该产品未来增长趋势、国际市场的竞争能力、产品替代进口或出口的可能性；国内市场需求规模和产品的发展前景、在国内市场的竞争优势和市场占有率。

三、项目主要开发和建设内容

包括项目的主要科技攻关内容、项目目标及开发任务。

四、项目实施的技术方案

包括项目的技术路线、工艺的合理性和成熟性，关键技术的先进性和创新点；产品技术性能水平与国内外同类产品的比较；项目承担单位在实施本项目的优势。

五、项目实施的现有基础

包括项目承担单位注册地点、股权结构、资产和负债情况、员工构成、主要业务和主要产品、生产规模、主要装备和技术水平、近年来经营状况；对引进技术的消化、吸收、创新的后续开发能力；企业资质、信用和融资能力等。

六、项目组织机构和人员安排

包括项目的组织形式、产学研联盟运作机制及分工安排；项目的实施地点；项目承担单位负责人、项目****主要情况；项目开发的人员安排。

七、项目实施进度计划

包括项目阶段考核指标（含主要技术经济指标，可能取得的专利尤其是发明专利和国外专利情况）及时间节点安排；项目的验收指标。

八、项目资金需求及来源

包括项目新增总投资估算、资金筹措方案（含自有资金、银行贷款、科教兴市专项资金、推进部门配套资金等）、投资使用计划。

九、项目经济和社会效益分析

包括项目未来三年或五年生产成本、销售收入和利税估算；财务内部收益率、投资回收期、投资利润率、财务净现值等指标的动态财务分析；会效益分析。

十、项目风险分析及应对措施

包括项目技术、市场、资金等风险分析及应对措施。

十一、其它需要说明的事项

十二、有关附件

1、项目承担单位工商登记营业执照（复印件）；

2、企业资质证书、专利证书、特殊行业许可证和产品获奖证书（复印件），

3、上年度《资产负债表》、《损益表》、《现金流量表》及审计报告（复印件）；

4、项目银行贷款承诺书、自有资金证明材料（原件）；

5、项目若有基本建设内容，还需有项目规划、土地、环保意见（复印件）；

6、与项目相关的其它证明材料或文件等。

问题八：项目投资计划书怎么写,越详细越好 一 公司摘要：　这一部分要介绍公司的主营产业，产品和服务，公司的竞争优势以及成立地点时间，所处阶段等基本情况。二 公司业务描述：这一部分介绍公司的宗旨和目标，公司的发展规划和策略。三 产品或服务：介绍公司的产品或服务，描述产品和服务的用途和优点，有关的专利，著作权， *** 批文等。四 收入：介绍公司的收入来源，预测收入的增长。五 竞争情况及市场营销：分析现有和将来的竞争对手，他们的优势和劣势，以及相应的本公司的优势和战胜竞争对手的方法。对目标市场作出营销计划。六 管理团队：对公司的重要人物进行介绍，包括他们的职务，工作经验，受教育程度等。公司的全职员哗， *** 员工人数，哪些职务空缺。七 财务预测：公司目前的财务报表，五年的财务报表预测。投资的退出方式(公开上市，股票回购、出售、兼并或合并)。八 资本结构：公司目前及未来资金筹集和使用情况，公司融资方式，融资前后的资本结构表。九 附录：　支持上述信息的资料：管理层简历，销售手册，产品图纸等。其他需要介绍的地方 个叫创业策划书，不可能让别人给你写出来。

给你做几点指导吧，一般都从下面几个方面写的。

1、执行摘要：包括：公司介绍；主要产品和业务范围；市场概貌；营销策略；销售计划；生产管理计划；管理者及其组织；财务计划；资金需求状况等基本情况。（尽量简明、生动，特别要详细说明自身企业的不同之处以及企业获取成功的市场因素，一般为2-3页纸）

1）企业所处的行业，企业经营的性质和范围；

（2）企业主要产品的内容；

（3）企业的市场在那里，谁是企业的顾客，他们有哪些需求；

（4）企业的合伙人、投资人是谁；

（5）企业的竞争对手是谁，竞争对手对企业的发展有何影响

2、公司概况：这一部分介绍公司的宗旨和目标、企业文化、公司治理结构、长远发展规划和经营策略。应该具体到各部门、岗位职责、甚至成立初期的员工人数。

3、产品或服务：也称赢利模式，介绍本公司产品和服务的性能、技术特点、典型客户、盈利能力等的陈述，以及未来产品研发计划的介绍，提供有关的专利、著作权、 *** 批文、鉴定材料等，这个方面一定要体现出自己产品或服务的核心竞争力。

4、战略规划与实施计划：拥有了优质的产品和良好的市场机遇，还需要一个切实可行的实施计划来配合，才能保证最后的成功。在这一部分内容中，我们要着力举证为了实现战略目标而在人员团队、资金、资源、渠道、合作各方面的配置。制定的实施计划要与计划书中其他章节保持一致性。例如，产品计划与产品服务中的未来研发一致，资金配置与资金使用计划一致，人员配置与人力资源规划一致等

5、市场竞争分析：又称市场环境分析，在市场竞争部分，重点分析市场整体发展趋势、细分市场的容量、未来增长估计、主要的影响因素等。竞争分析主要包括主要竞争对手的优劣势分析和自身的KSF分析等内容（可以利用SWOT分析）。对于市场容量的估算、未来增长的预测的数据最好是来源于中立第三方的调查或研究报告，避免自行估计（有条件可以做市场调查）。来研究战胜对手的方法和策略。

6、市场营销战略与策略 ：对目标市场及客户分类，并针对每个细分的目标市场，列出相应的营销计划方案，以确定保持并提高本公司产品或服务的市场占有率。（对于成立初的企业来说营销战略和策略的分析是很有必要的） （与第4点结合

7、管理团队：对公司的领导阶层的重要人物进行详细介绍，包括他们的职务、工作经验、能力、专长、受教育的程度等；并简要列出本公司所有员工，包括 *** 人员的人数，大体进行概况分类；......>>

问题九：项目执行方案怎么写 项目执行方案的内容与格式

（供参考）

一、项目概况

1、项目名称

хх市食品药品监管系统基础设施建设项目实施方案

2、项目建设内容

必须清晰地叙述研究开发的具体内容及其要点，包括主要技术特点、创新点，需要解决的技术问题、技术原理、实验方法、工艺路线、技术性能指标以及可行性分析等。

3、项目建设依据

行业规划、有关标准及相关文件等

二、项目建设必要性

1、项目现状简介

2、存在的问题

3、项目建设预期目标

三、项目建设内容、规模

四、项目的实施方式

1、项目组织方式（项目建设管理方式、业务用房的购建方案、是否采用代建制、采用何种招标方式等）

2、项目实施进度安排（分年度形象进度及投资安排）

3、相关配套

五、投资估算和资金筹措方案

1、估算依据

2、投资估算

3、资金筹措

六、现有基础及条件

包括现有技术和工作基础、已具备的实施条件、国内外的专利情况、研究队伍和产学研情况、是否取得前期成果，国家和市财政资金前期资助情况及其与本项目之间的关系等。

七、项目的组织管理及相关保障措施

八、风险分析

包括技术、人员、市场、政策和项目承担单位等方面）

九、其它附表、附图

怎样写投资计划书

一、项目背景

根据现目前人们对生活的需求，需要快速、方便、味道好的进餐需求，如果在一个商圈中心开一个快餐店，给各个阶层的白领人员、服务人员以及一些出游的消费者提供快餐，会给人们一种方便、实惠、快捷的体验。

（一）位置

将该快餐店的选址选择在商圈的中心，旁边有写字楼和各种商场。

（二）风险分析

1、政策风险

国家对食品的要求，不能有添加剂等，都会对食品有影响。对此，应该按照国家的规定来执行，让顾客吃得放心，自己经营也安心。

2、市场价格的风险

介于现目前的通货膨胀的现象，导致经营成本增加，从而所获得的利润减少；人们对价格的接受能力，是不可能和市场价格同步；还有租金的变化，可能会有所提高，这些都会影响到经营所得到的利润。

对此，可以考虑是否适当提高销售价格，或者适当减少分量，不改变销售的分数来减少成本，稳定利润。

3、经营环境的风险

该快餐店所处位置在商圈的中心，如果有其他的商圈的成立，会导致人流量的分散，周边的市场会出现萎缩。适当实施一些促销活动，来吸引新老客户前来消费。

4、经营的风险

用人不当，市场定位不当造成的风险，客户消费的偏好变化，接受程度等都会使经营受到影响。

提出双方均可以接受的报酬，并签订劳动合同来避免因用人不当而引起的损失；对于客户的变化，需要根据客户的不同要求来改变销售策略。

5、复制风险

快餐的可复制强，可能造成同行的竞争的学习。不但在用餐的食品饮料上改进，还需要提高服务的质量和环境等等，从而来从众多的同行中能够脱颖而出。

二、相关报表

（一）固定资产投资估算

1、装修费用。

快餐店面积为35平方米，厨房区域为10平方米左右，另25平方米作为就餐区域。单位造价150元/平方米，则：装修费用估算价值=1500*35=45000（元）

2、设备购置。

根据需要需购置一台柜式空调，价格大概在3500元；安置五个就餐桌，大概需要300元/套；另需要购置各种烹饪用具及调料，需要18000元，则设备购置估算价值=3500+300*5+18000=23000（元）

3、安装工程费用。

天然气、自来水所需费用5000元。

4、预备费用估算。

在次仅对基本预备费用进行估算。根据本项目的特点，基本预备费用可取以上费用的3%计算。即：基本预备费用=（4500+5800+5000）*3%=459（元）

固定资产投资估算表

序号工程或费用名称单位数量

一装修费用

基础装修 ? 45,000.00

二设备购置

柜式空调台1 ? 3,500.00

就餐桌套5 ? 1,500.00

烹调用具及调料 ?18,000.00

合计 ?23,000.00

三安装工程费用

天然气、自来水 ? 5,000.00

四预备费用估算

基本预备费用 459.00

五合计 ?73,459.00

（二）收入预测

根据该店的所处地位在步行街中心，旁边有一写字楼和各种商场，可给白领、商场服务员和其他人员的提供所需的餐饮，预计早上有50人进餐，中午有200人进餐，晚上有150人进餐，根据早上每个人5元的费用，中午和晚上每个人10元的费用，可以得出每天的收入=50*5+200*10+150*10=3750（元），列表如下：

序号项目人数价格日收入月收入年收入

1早餐505250.00 7,500.00 90,000.00

2午餐200102,000.00 60,000.00 720,000.00

3晚餐150101,500.00 45,000.00 540,000.00

合计3,750.00 112,500.00 1,350,000.00

（三）总成本费用估算

根据本餐店的所处位置，人流量，就餐情况，国家规定的用工政策等，本快餐店的月成本费用为，年成本为，列表分析如下表：

总成本费用估算

序号项目月成本费用年成本费用

1直接成本 50,625.00 607,500.00

2工资及福利 14,300.00 319,200.00

3租金 19,740.00 236,880.00

4折旧费 383.33 ? 4,600.00

5摊销费 165.98 ? 1,991.80

6其他费用 166.67 ? 2,000.00

合计 85,380.98 ?1,172,171.80

总成本费用各项目分析如下：

1、工资及福利。

根据本店的经营情况，需要7个人，2名厨师，2名服务员，1名收银员，2名杂工。

序号项目人数每月工资年工资

1厨师2 ?8,000.00 ? 192,000.00

2服务员2 ?2,500.00 60,000.00

3收银员1 ?2,000.00 24,000.00

4杂工2 ?1,800.00 43,200.00

合计　 14,300.00 ? 319,200.00

2、直接成本。

根据该店所处地位，人流量大小，估计在早上大概有50人左右，5元/人；中午大概200人。10元/人；晚上150人，10元/人，则收入为=50*5+200*10+150*10=3750（元）根据餐饮行业的历史数据参考，直接成本大概为总收入的45%，则直接成本=3750*45%=1687.5（元）

3、租金。

租金分为租用餐具费用和场地租赁费用。

每天的餐具费用=560*0.8=448（元）

每月场地租赁费用=35*180=6300（元）

4、折旧费。

根据设备购置费用，按五年算计提折旧费=23000/5=4600（元）（不计残值）

5、摊销费。

摊销费用=（32959-23000）/5=1991.8（元）

6、其他费用。

其他费用包括清洁费用，治安费用，门前三包费用，物管费用等等。预计每月2000元。

（四）损益分析

根据投资收入和成本费用，可以得出

序号项目金额

1营业收入 ?1,350,000.00

2营业成本 607,500.00

3营业税金及附加 76,950.00

4经营费用 564,671.80

5利润总额 100,878.20

6所得税 25,219.55

7净利润 75,658.65

（五）现金流量分析

按照一个季度为单位来计算现金流量，列表如下：

序号项目Q1Q2Q3Q4Q5

1现金流人337,500.00337,500.00337,500.00337,500.00

1.1营业收入337,500.00337,500.00337,500.00337,500.00

2现金流出93459.00316937.39316937.39316937.39316937.39

2.1建设投资73459.00

2.2流动资金20000.00

2.3经营成本291,395.00291,395.00291,395.00291,395.00

2.4营业税金及附加19,237.5019,237.5019,237.5019,237.50

2.5所得税6,304.896,304.896,304.896,304.89

3净现金流量-93459.0020562.6120562.6120562.6120562.61

4累计净现金流量-93459.00-72896.39-52333.78-31771.16-11208.55

5所得税前净现金流量-93459.0026867.5026867.5026867.5026867.50

6所得税前累计净现金流量-93459.00-66591.50-39724.00-12856.5014011.00

三、盈亏平衡分析

以生产能力利用率（BEP）表示的盈亏平衡分析，

年固定总成本=总成本费用-直接成本=564671.8

年营业收入=1350000（元）

年可变成本=年直接成本=607500（元）

年营业税金及附加=76950（元）

BEP=564671.8/(1350000-607500-76950)=85%

四、敏感性分析

变化率固定资产投资经营成本营业收入

115%16%10%35%

210%17%13%29%

35%18%15%23%

40%19%19%19%

5-5%20%23%15%

6-10%21%27%12%

7-15%22%32%9%

从上表可以看出，同样变动率下，对方案净现值影响由大到小依次为营业收入、经营成本、固定资产投资，即营业收入是最为敏感的因素。

五、结论

计算指标： ? 所得税后所得税前

财务内部收益率（FIRR）： ? 19%27%

财务净现值（FNPV）（ic=3％）：93,979.73150,617.36

投资回收期（从建设期算起）： 5.55 4.48

通过投资回收期，内部收益率，可以看出此投资是可行的，从投资回收期可以看出在5.55个季度，即5.55*3=16.65个月收回投资，取得盈利。

作用

项目投资计划书一方面是为了获得项目融资，另一方面，也是可行性研究的重要组成部分，它包括技术评价、经济评价和社会评价三个部分。技术评价主要是根据市场需求预测和原材料供应等生产条件的调查，确定产品方案和合理生产规模，根据项目的生产技术要求，对各种可能拟定的建设方案和技术方案进行技术经济分析、比较、论证，从而确定项目在技术上的可行性。

经济评价是项目评价的核心，分为企业经济评价和国民经济评价。企业经济评价亦称财务评价，它从企业角度出发，按照国内现行市场价格，计算出项目在财务上的获利能力，以说明项目在财务上的可行性。

国民经济评价从国家和社会的角度出发，按照影子价格、影子汇率和社会折现率，计算项目的国民经济效果，以说明项目在经济上的可行性。社会评价是分析项目对国防、政治、文化、环境、生态、劳动就业、储蓄等方面的影响和效果。

参考资料：

项目投资计划书－百度百科

投资项目计划书分为以下几个部分：

1、公司摘要。这一部分要介绍公司的主营产业，产品和服务，公司的竞争优势以及成立地点时间，所处阶段等基本情况。

2、公司业务描述。这一部分介绍公司的宗旨和目标，公司的发展规划和策略。　

3、产品或服务。介绍公司的产品或服务，描述产品和服务的用途和优点，有关的专利，著作权，政府批文等。

4、收入。介绍公司的收入来源，预测收入的增长。

5、竞争情况及市场营销。分析现有和将来的竞争对手，他们的优势和劣势，以及相应的本公司的优势和战胜竞争对手的方法。对目标市场作出营销计划。

6、管理团队。对公司的重要人物进行介绍，包括他们的职务，工作经验，受教育程度等。公司的全职员工，兼职员工人数，哪些职务空缺。

7、财务预测。公司目前的财务报表，五年的财务报表预测。投资的退出方式(公开上市，股票回购、出售、兼并或合并)。

8、资本结构。公司目前及未来资金筹集和使用情况，公司融资方式，融资前后的资本结构表。

9、附录。支持上述信息的资料：管理层简历，销售手册，产品图纸等。其他需要介绍的地方。

扩展资料：

在项目投资计划书中，应提供所有与企业的产品或服务有关的细节，包括企业所实施的所有调查。这些问题包括：产品正处于什么样的发展阶段？它的独特性怎样？企业分销产品的方法是什么？谁会使用企业的产品，为什么？产品的生产成本是多少，售价是多少？企业发展新的现代化产品的计划是什么？把出资者拉到企业的产品或服务中来，这样出资者就会和创业者一样对有兴趣。在项目投资计划书中，企业家应尽量用简单的词语来描述每件事——商品及其属性的定义对企业家来说是非常明确的，但其他人却不一定清楚它们的含义。制订项目投资计划书的目的不仅是要出资者相信企业的产品会在世界上产生革命性的影响，同时也要使他们相信企业有证明它的论据。

在项目投资计划书中，创业者应细致分析竞争对手的情况。竞争对手都是谁？他们的产品是如何工作的？竞争对手的产品与本企业的产品相比，有哪些相同点和不同点？竞争对手所采用的营销策略是什么？要明确每个竞争者的销售额，毛利润、收入以及市场份额，然后再讨论本企业相对于每个竞争者所具有的竞争优势，要向投资者展示，顾客偏爱本企业的原因是：本企业的产品质量好，送货迅速，定位适中，价格合适等等，项目投资计划书要使它的读者相信，本企业不仅是行业中的有力竞争者，而且将来还会是确定行业标准的领先者。在项目投资计划书中，企业家还应阐明竞争者给本企业带来的风险以及本企业所采取的对策。

项目投资计划书要给投资者提供企业对目标市场的深入分析和理解。要细致分析经济、地理、职业以及心理等因素对消费者选择购买本企业产品这一行为的影响，以及各个因素所起的作用。项目投资计划书中还应包括一个主要的营销计划，计划中应列出本企业打算开展广告、促销以及公共关系活动的地区，明确每一项活动的预算和收益。项目投资计划书中还应简述一下企业的销售战略：企业是使用外面的销售代表还是使用内部职员？企业是使用转卖商、分销商还是特许商？企业将提供何种类型的销售培训？此外，项目投资计划书还应特别关注一下销售中的细节问题。

企业的行动计划应该是无解可击的。项目投资计划书中应该明确下列问题：企业如何把产品推向市场？如何设计生产线，如何组装产品？企业生产需要哪些原料？企业拥有那些生产资源，还需要什么生产

资源？生产和设备的成本是多少？企业是买设备还是租设备？解释与产品组装，储存以及发送有关的固定成本和变动成本的情况。

把一个思想转化为一个成功的风险企业，其关键的因素就是要有一支强有力的管理队伍。这支队伍的成员必须有较高的专业技术知识、管理才能和多年工作经验，要给投资者这样一种感觉：“看，这支队伍里都有谁!如果这个公司是一支足球队的话，他们就会一直杀入世界杯决赛!”管理者的职能就是计划，组织，控制和指导公司实现目标的行动。在项目投资计划书中，应首先描述一下整个管理队伍及其职责，然而再分别介绍每位管理人员的特殊才能、特点和造诣，细致描述每个管理者将对公司所做的贡献。项目投资计划书中还应明确管理目标以及组织机构图。

项目投资计划书中的计划摘要也十分重要。它必须能让读者有兴趣并渴望得到更多的信息，它将给读者留下长久的印象。计划摘要将是创业者所写的最后一部分内容，但却是出资者首先要看的内容，它将从计划中摘录出与筹集资金最相干的细节：包括对公司内部的基本情况，公司的能力以及局限性，公司的竞争对手，营销和财务战略，公司的管理队伍等情况的简明而生动的概括。

参考资料：

项目投资计划书_百度百科

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